年末調整で損していませんか？受けられる控除をしっかり受けよう！
ユキシです(^^)
この前夏が終わったと思ったら、最近は夜が本当に寒くなってきましたね(*_*)
アレ？気が付けばもう11月だ！年末調整の時期になってきましたね。
今回は年末調整について書いていきます！
年末調整を良くわかっていないと、中には損をしてしまうこともあります。会社の経理担当の方はこの時期大忙しなのでなかなか教えてもらえません。
年末調整で損をしない為に、この記事で少しでも年末調整について理解して貰えると幸いです(^^)
【年末調整はなぜ必要なのか】
そもそも、年末調整は何のためにしているのか、ということです。
会社員やパート・アルバイトの方の毎月の給料から天引きされている所得税は、実は仮の税額だからです。会社は、毎月概算で従業員から天引きし、年末調整で調整をします。
例えば、ボーナスは5カ月分、給料は1年間を通して変動がないといった想定で計算され、天引きされています。配偶者控除や生命保険料控除、その他の所得控除等も反映されていません。そこで、年末に控除の為の資料を各従業員さんから回収し、本来の所得を確定して納税額を計算し直し、天引きした分との差額を還付または徴収します。これが年末調整です。
ただし、12月末までに会社を辞める人や、年間の給与総額が2000万円を超える人は対象外です。自分で確定申告をして精算します。
【年末調整で可能な所得控除は11種類】
所得から控除できるものには「保険料控除」「配偶者控除」「扶養控除」など14種類あります。このうち、11種類が年末調整で控除できます。
同じ年収の人でも、扶養家族がいる、子どもがいて教育費がかかる、医療費を多く支払っている……などの理由で、手元に残るお金はそれぞれ異なります。単純に年収だけで税額を決めるのは、難しいといえますね。所得控除は、こうした必要な出費には課税をせず、所得から差し引いてから税額を決めよう、というものです。
年末調整では、14種類ある所得控除のうち11種類に関して、会社が所得控除の申請をしてくれます。その際、従業員の家族構成や保険加入の有無……といった情報を会社側は知り得ませんので、年末調整の書類に記入をして提出します。
【提出する書類は3種類】
記入する書類は、「配偶者特別控除申告書」と「保険料控除申告書 」そして「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」の2種類があります。
ここでは「保険料控除申告書 」を見てみましょう(^^)
この申告書では、生命保険・地震保険に加入している人、iDeCoなど確定拠出年金に加入している人、が主に関係します。
自分と関係のないところは記入する必要はありませんので、読み飛ばしてくださいね。
【生命保険料控除】
生命保険料を支払っている人は、最大4万～5万円を控除できます(加入している保険や契約した時期によって異なります)。
保険会社から送付される「保険料控除証明書」で、自分が加入している保険が「一般の生命保険料」「介護医療保険料」「個人年金保険料」のどの区分にあたるかを確認します。今年1月1日から直近までに支払った金額が記載されていますが、申告書には「年末まで支払ったら」の金額を記入します(解約する予定であればそれまでの金額)。記入したら、計算式を見ながら、生命保険料控除額を計算しましょう。
なお、この「保険料控除証明書」は、申告書と一緒に会社に提出します。
【地震保険料控除】
地震保険料控除も、生命保険料と同じく保険会社から「保険料控除証明書」が送付されているはずです。証明書を確認して、申告書に金額などを記入しましょう。地震保険の保険料は最大5万円まで控除できます。上と同様に「保険料控除証明書」は会社に提出します。
【社会保険料控除】
給料から天引きされている社会保険料は記入する必要はありません。それ以外で、自分と生計を一にする配偶者、そのほかの扶養親族の国民年金や健康保険料を支払っていれば、その金額を記入します。こちらは、支払った保険料の全額が所得控除の対象となります。
【小規模企業共済等掛金控除】
現在国民のほぼ全員が加入できるようになっているiDeCo。加入された方も多いのではないでしょうか。
iDeCoに加入している方は、国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」が送られてきます。記載された掛け金を確認したうえで、「個人型又は企業型年金加入者掛金」の欄にその金額を記入しましょう。「小規模企業共済等掛金払込証明書」は、会社に提出します。
【年末調整では控除出来ないもの】
一方、年末調整で処理できない所得控除に「雑損控除」「医療費控除」「寄付金控除」があります。
雑損控除は、災害や盗難、横領などで家や家財、現金などが被害に遭ったときに受けられる控除です(詐欺の被害には適用されません)。
寄付金控除は、国や地方公共団体など特定の団体に寄付をすると、所得控除を受けられる仕組みです。今人気のある「ふるさと納税」もこれにあたりますね。
医療費控除では、原則として治療や診療のための通院や薬の購入が10万円を超えた分が控除の対象になります。同じ通院でも、美容目的や人間ドックを受診するだけの通院では対象になりません。人間ドックを受診し、重大な疾病が発見されて治療した場合は、その人間ドック費用も控除の対象になります。
これらに該当する人は、自分で翌年の3月までに確定申告する必要があります。
申告しないと損します(*_*)
【年末調整で書類を提出するのが遅れたら】
最後に、年末調整の書類を出し忘れた場合について、見てみましょう。
源泉徴収票が配布される翌年1月末日まで（2019年の場合は、2020年1月末日まで）、年末調整のやり直しができます。
ただし、源泉所得税の過不足金の再計算だけではなく、法定調書の合計表や給与支払報告書の作成・報告……といった事務処理もやり直すことになります。経理担当の人のためにも、定められた期限内に提出しましょう。
さらに、翌年1月末日にも間に合わなかった場合は、自分で確定申告するしかありません。確定申告の期限は翌年3月15日となっています。
☆まとめ ☆
①給料から天引きされている所得税は仮のもの。年末調整で本来の税額を計算する
②iDeCoに加入している人、生命保険・地震保険に加入している人は「保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」に記入して提出する
③保険会社や国民年金基金連合会から送られてくる「控除証明書」も一緒に提出する。なくさないように
④年末調整では控除できないものもある。該当する人は、翌年の2月16日～3月15日の間に自分で確定申告を
税金で損しない為にも、年末調整を正しく理解し、控除出来るものはしっかり控除しましょう(^^)
